高校审计处工作总结

1某高校会计审计处年度工作总结

20XX年在校党委和行政的领导下在上级主管部门的指导帮助下我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心结合内审工作实际紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作充分发挥内审的监督和服务职能为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项为学校节约了大量资金。在深化学校改革促进廉政建设加强财务管理提高经济效益等方面真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。由于工作成绩突出我校审计处被评为20XX年度新乡市内审工作先进单位两人被评为校级优秀共产党员和三育人工作先进个人。

一.基础建设

20XX年是我校各项改革迅速发展的一年教学、科研、管理工作有条不紊的开展为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神结合我校实际在做好审计工作的同时积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我提高认识的原则努力完善审计制度健全审计机构调整人员结构。

1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2.在学校机构改革后进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现可以更好的为领导提供决策依据。

3.调整人员的知识和年龄结构新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)加强了审计队伍建设一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

二.学习及培训

强化措施进一步提高审计人员的业务素质和政治素质使我校每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流共同探讨审计工作新思路。

3.加强自身业务素质的学习积极进行学术研究和探讨公开发表专业学术论文4篇。

三.参与后勤改革

随着高校后勤管理社会化改革的深入我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施同财务处、后勤管理处一道对集团每个中心进行了成本核算并结合外校经验根据本校实际制定了各项定额标准为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。

四.参与校办产业改革

科教兴国和发展高科技实现产业化这一战略的提出给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状我们会同财务处、企业管理处一道参与制定了校办产业改革工作的相关文件对校办每个企业进行了清产核资摸清了企业家底改善了经营环境明确了经济责任提高了经济效益为领导提供了决策依据为学校的改革和发展做出了贡献。

五.参与各项招投标工程及政府采购

随着学校改革的迅速发展加强内部管理强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作审计处自始至终全过程参加充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项监督签订经济合同50余份涉及金额近千万元为学校节约资金130多万元规范了学校物资采购行为维护了学校的经济利益。

六.具体审计工作

认真贯彻落实三个代表重要思想进一步搞好内审工作按照审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的原则稳步推进审计工作深入的开展。

1.开展决算审计2项通过对20XX年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计提出了相关意见和建议进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。

2.开展财务收支审计和专项审计调查4项提出合理化建议20余条查处应交未交学校资金共计162万元(其中家电公司107.6万元;机械厂29.92万元;印刷厂16.21万元;文体用品公司8.23万元)现基本已全部追回。

3.经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。一年来我们开展经济责任审计4项既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施促进了企业的经营管理为校领导提供了决策依据。

4.基建审计:随着我校办学规模的进一步扩大基础建设项目资金的投入继续增加全处同志克服人员少任务重审计事项跨度长的困难以我校自身的利益为出发点紧抓工程项目审计从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节实行全面审计从中发现存在虚列工程项目多计工程量高套定额和多结算工程款诸多问题对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项审计金额5000多万元审减金额160多万元。为学校挽回了经济损失维护了学校合法权益有效地规范了工程项目的管理。

5.科研工作是高校发展的一项至关重要的工作我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11项促进了科研工作的发展。

6.全面开展审计工作对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25项纠正不合理费用支出2万多元并在《后勤通讯》上加以公告切实维护了广大教职工的利益开展专案审计1项纠正违纪资金12余万元建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法受到了全校教职工的好评。

7.积极开展对外联系经常性的和省内外高校合作继续保持与兄弟院校的友好往来共与兄弟院校合作开展审计项目2项既查清了问题又达到了相互学习相互交流的目的。树立了我校形象提高了我校知名度。

七.工作体会

1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高内审工作就越有依靠发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时注重同上级领导的交流不定期汇报工作情况争取领导的信任取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。校领导对审计工作倍加关注对审计的组织、人员的调配予以大力支持对重大问题的定性与处理亲自过问对审计报告认真批阅及时提出了整改意见和具体要求为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

2.健全的审计机构合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在校领导的高度重视和帮助下审计机构不断得到完善办公环境大大改观工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在我们审计处共有专业审计人员6名其中高级会计师1名高级审计师1名会计师和工程师2名今年又新引进应届本科毕业生2名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展为我校审计事业的长远发展奠定了坚实基础。

3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为它的目标是为了加强内部管理为管理者服务。结合学校实际内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务把服务意识融于整个审计过程中在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

总之经过全处同志的共同努力虽然我们取得了一定的经济效益和社会效益为自己赢得了很多荣誉审计处的工作也受到了领导的认可和支持取得了全校职工的信任。但是随着中国wto的成功加入和教育事业的蓬勃发展随着我校改革的进一步深入我们将面临许多新问题:审计工作急需与国际接轨审计制度有待进一步完善审计方法需进一步改进审计力度需进一步加强。面对这些挑战在以后的工作中我们将在十六大精神指导下努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足结合十六大报告提出的发展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想联系本单位的实际情况努力使工作再上新台阶。

2扬州大学审计处20XX年工作总结

在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，按照《内部审计实务指南第4号-高校内部审计》的新要求，20XX年我处坚持“以预算执行审计为统领，以经济责任审计为抓手，以内部控制审计为基础，以工程审计为重点”的内审工作新思路，有序地开展各项审计服务工作，现总结如下:

一、认真贯彻落实全省教育审计工作会议精神

今年4月20日，省教育厅在南京隆重召开了“全省教育审计工作会议”。会议表彰了20XX-20XX年度全省教育审计工作先进集体和先进个人，我处被表彰为“江苏省教育审计工作先进集体”，我校内部审计工作先进经验也列入《全省教育审计工作会议先进交流材料》汇编(列入汇编材料的高校全省仅有七所)。会上沈健厅长和高校纪工委副书记蒋吉生同志分别讲话。蒋吉生同志充分肯定了近6年来全省教育审计工作取得的成绩，明确了当前和今后一段时期我省教育审计工作的总体思路和目标要求，提出了20XX年教育审计工作七项重点任务。沈健厅长发表了三点意见:一是充分认识加强教育审计工作的重要意义;二是要求从“创新理念，准确定位”，“围绕中心，突出重点”，“全面审计，不留盲点”等三个方面全面提高教育审计工作的整体水平;三是切实加强对教育审计工作的组织领导。5月18日我处向校党委常委扩大会议全面汇报会议精神，同时组织全处干部认真学习两位厅领导的讲话，切实贯彻落实会议精神，营造学习先进、赶超先进的良好氛围，推进审计理念创新，促进内部审计工作再上新台阶。

二、围绕中心，突出重点，有序开展各项审计工作

(一)扎实开展处级领导干部任期经济责任审计

依据《扬州大学处级领导干部任期经济责任审计暂行规定》和党委组织部的委托，审计处对动物科学与技术学院、机械工程学院、外国语学院、基建处、实验室与设备管理处(含测试中心)、自然科学处等六个学院(部门)的领导班子进行了任期经济责任审计。审计金额达133868.9万元，发现有问题金额408.8万元，提出审计建议27条，本次审计，根据校领导的最新要求，按照《内部审计实务指南第4号-高校内部审计》的新规范，在总结我校多年来开展领导干部任期经济责任审计的经验的基础上，借鉴法人经济责任审计的做法，进一步充实了管理审计和绩效审计的内容，将学院“十一五”规划的完成情况，列为学院领导班子经济责任审计的重要内容。将财务收支审计与管理审计相融合，经济责任评价与工作实绩评价相结合，审计报告结构优化、内容详实，审计建议的建设性和可操作性进一步增强。

审计报告得到校党委的充分肯定，审计成果得到了较好的利用。通过审计，进一步增强了各有关单位遵守财经法纪、履行经济责任和争创工作绩效的意识。

(二)有序开展基建和小型工程项目跟踪审计工作:

1、扬子津校区图书馆建设项目跟踪审计。该工程是我校新校区的标志性建筑，今年主要工作量是内外装饰工程，专业性强、隐蔽工程量大、情况复杂，审计处指派专人与基建处和外审人员紧密配合，加强组织协调工作，参与招投标、厂家考察、合同谈判、合同审签、造价控制等跟踪审计活动，加强合同履行情况的监督检查，及时掌握情况，提出审计建议，跟踪审计的合理化建议节省投资约100万元，进一步规范和促进了工程项目的管理。

2、实验农牧场-乳品厂建设项目跟踪审计工作。该项目是跨年度建设项目，今年主要工程量是水电设备安装和新场区道路、排水工程，审计处坚持以造价控制为重点，抓住关键环节，进一步提高跟踪审计效果。针对有争议事项，下发审计建议书，坚持按合同和招投标承诺办事，维护了学校的合法权益。

3、关于小型工程项目跟踪审计。为加强管理，学校颁发了《扬州大学小型工程全过程跟踪审计办法》，审计处与后勤、设备、广陵学院等部门紧密配合，对老校区改造涉及的小型工程维修项目、实验室搬迁项目等实施跟踪审计，参与招投标、考察调研、现场勘测计量、合同审计审签、竣工验收、造价控制等各个关键环节，实时记录了小型工程项目建设过程中的有关情况，有效地控制了工程造价。

(三)强化基建维修工程结算审计工作

扬子津校区建设项目工程结算审计是今年的重点工作，共接收基建报审项目180个，送审金额60964万元，其中7个单体工程项目送审金额41500万元，项目体量大、工作任务重、质量要求高，审计风险大，审计处通过精心组织、合理安排，委托外审从专业技术上把关，请相关部门参与结算审计协调会，校内形成合力，处内按项目组成复审小组，责任到人，逐项复审。为解决结算争议，组织召开工程结算审计协调会40余次，解决争议问题200余条，涉及金额500多万元，在确保审计质量，确保学校经济利益不受损害的前提下，努力提高审计效率。截止12月底，完成扬子津校区建设工程结算审计共172项，送审金额23278.89万元，审计核定金额22193.67万元，审计核减金额1088.09万元。

其他工程结算审计136项，送审金额3006.11万元，审计核定金额2649.33万元，审计核减金额353.91万元。

全年完成基建维修工程结算审计项目308项，送审金额26285万元，审计核定金额24843万元，审计核减金额1442万元，净核减率达6%。

(四)审计调查

根据省教育厅“苏教审[20XX]5号”《省教育厅关于对省属院校20XX年科研经费使用和管理情况进行审计调查的通知》要求和校领导的指示，审计处从20XX年9月15日起，对我校20XX年度科研经费使用和管理情况进行了审计调查，撰写审计调查报告2份。重点剖析了15个科研项目，披露了我校科研经费使用和管理工作存在的3个方面的问题，并提出5条审计建议。经校长办公会议审议批准后报送省教育厅。

(五)物资采购审计和合同审签

审计参与基建处、后勤管理处、国有资产管理处、实验室与设备管理处、图书馆、信息中心等部门组织的大宗物资设备采购、门面房招租、废旧物资处置招议标和谈判861次，金额20945万元;审签施工合同230份，合同金额5300万元;审签设备材料合同631份，合同金额15645万元。

(六)校办产业审计

1、配合社会审计机构完成了我校9家企业20XX年度财务决算报表的审计;

2、完成了对扬州大学科技实业总公司的资产清理审计;

3、接受科技产业处的委托，按校领导指示对扬州市苏农生物制品厂进行资产清理审计。针对存在的问题，提出了切实的处理建议，为校领导决策提供参考依据。

(七)财务审计

1、今年我处启动了基建竣工财务决算审计试点工作，计划以点带面，逐步推开。

2、接受海外教育学院的委托，对我校中澳合作办学20XX年财务收支情况进行审计，审计金额815.16万元，出具审计报告一份。参与《中外合作办学项目自评报告》的相关工作，接受海外教育学院委托，对该项目近三年的财务收支进行审计，发表了审计意见。

3、接受校友会的委托，对校友会20XX年财务收支进行了审计，审计金额3701.2万元，出具审计报告一份。

(八)审计咨询服务

为了配合重大科研项目结题和为迎接外审做好准备工作，审计处主动为课题负责人提供审计咨询服务。今年审计处为“十一五”国家支撑计划项目和“农业产业体系”项目等两个项目提供审计咨询服务，项目总金额达2410万元，通过参加有关会议，对科研项目负责人就正确编制预算、合理调整预算、严格执行预算、规范报销业务、如实编报决算等方面进行具体的审计业务咨询，对该项目顺利通过外部审计，起到了积极的作用，受到了有关课题负责人的好评，维护了学校的信誉。

(九)审计档案工作

根据学校档案管理规定，整理、装订、移送审计资料346件，圆满完成了20XX年度立卷归档工作。

(十)其他工作

1、为迎接省委教育工委高校反腐倡廉量化考核，我处提供“加强干部人事管理监督的情况”和“加强基建(维修)项目管理监督的情况”等方面的资料27卷，并将我校连续三次被国家审计署表彰为全国内部审计先进单位的情况作为创新项目上报接受考核。同时，按照省委教育工委高校反腐倡廉量化考核整改意见的任务分解表，我处牵头会同科技处、人文社科处、财务处负责考核要点第四项的整改工作，在相关部门的密切配合下，较好地完成了整改任务。

2、参加苏中片高校内部审计工作年会。今年苏中片会在泰州召开，我处积极参与会议组织和筹备工作，介绍我校内审的经验和做法，根据会议安排，由我校对《内部审计实务指南第4号-高校内部审计》进行了专题业务学习辅导，受到与会人员的一致好评。

三、加强自身建设，提高队伍素质

(一)积极开展政治论学习理

组织全体党员认真学习党的十七届五中全会文件和学校有关文件精神，准确把握科学发展观的科学内涵、精神实质和根本要求，切实增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性。紧紧围绕学校又好又快发展的中心任务，扎实有效开展创先争优活动，一个学先进、赶先进、作贡献、当表率的良好风气正在全处逐步形成。

(二)认真开展廉洁教育

组织学习《关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》等文件精神，组织审计人员参加“反腐倡廉建设报告会”等会议，结合学校内部审计业务工作特点，开展廉洁从审教育，有针对性地开展廉政谈话，加强了对全校审计人员的职业道德教育、法纪教育、理想信念教育，使全校审计干部廉政意识进一步增强。并已经逐步形成领导重视、齐抓共管、警钟常鸣的局面。

(三)加强业务学习与培训

组织审计处同志参加扬州市招投标中心和校纪委联合举办的招投标法培训，学习最新的招标投标方面的规定和程序，以提高审计人员的政策水平和实务能力，进一步规范我校的招投标工作;组织财务审计人员参加内审人员和会计从业人员后续教育，学习新制度，新规范，努力提高审计人员的职业技能。

参加注册会计师、注册内部审计师、造价工程师、监理工程师、评标专家等后续教育和技术培训12人次，审计人员的专业技术水平和能力不断提升;审计处4人攻读博士、硕士学位，3人顺利毕业，1人完成论文答辩;今年1人取得高级工程师资格，审计队伍的专业素质和管理能力稳步提高。

(四)注重理论与实践相结合

在内审工作中，审计处干部勤于思考，善于总结，理论水平也有了显著提高，全年公开发表论文2篇，均为核心期刊;完成中国教育审计学会课题一项，并荣获三等奖。

审计处

3审计处20XX年教育内部审计工作总结

教育部财务司教育审计办公室:

根据教育部财务司《关于报送20XX年教育审计工作总结的通知》要求(教财司函[20XX]417号)，现将学校贯彻落实教育部办公厅印发的《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》(教财[20XX]2号)要求，以及全年审计工作完成情况报告如下:

20XX年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项131项，已完成119项，审计资金总额41743万元。其中，校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项，审计金额21087万元;大型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7409万元;基建工程跟踪审计3项，审计金额8058万元;修缮工程竣工结算审计74项，审计金额5073万元;科研项目结项审签12项，审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项。参与各类项目招投标109次。共提交审计报告79份，签发审计意见217份，提出审计整改建议17条，为学校减少不合理资金支出3223万元。

一、构建"三位一体"的内审工作格局，提升内审质量和效益

学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的"三位一体"内部审计工作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和服务职能。

(一)开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理

根据教育部《关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》(教财[20XX]12号)的有关工作要求，审计处对学校20XX年1-10月份财务预算执行情况进行了事中审计调查，目的在于增强预算执行的约束力，促进预算规范管理。审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执行情况，并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结果显示，截至10月底学校财务预算总体执行情况比较好。

(二)深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任

1.完善经济责任审计工作程序

经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往经验的基础上，进一步规范执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职情况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一经济事项，进行认真复核，做到事实清楚、证据充分、结论准确，在此基础上形成审计报告初稿，征求被审计对象反馈意见后最终定稿。四是实施前后任经济责任事项交接。根据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识和自律意识，杜绝"新官"不理旧账，保证工作的延续性。

2.认真开展中层领导干部经济责任审计

经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建设的重要途径。按照《教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。根据会议确定的工作计划，经组织部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体情况是好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审计结果报告现已提交组织部。

(三)强化基建、修缮工程审计，促进增收节支

审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前控制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此项审计的开展，为学校节约大量资金，提高了资金使用效益，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化。

1.大中型建设项目前期工程预算审核

本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7409万元，审定金额5945万元，核减金额1464万元，核减率19.76%。通过审计事前的介入，有效控制了工程造价，维护了学校合法权益。

2.在建基建工程项目的全过程跟踪审计

审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼B栋工程，跟踪内容主要为项目的变更洽商。审计金额8058万元，审定金额6784万元，审减金额1274万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪，20XX年底已基本完成，审减金额664万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价。为使建设工程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程建设有序和规范地进行。

3.日常修缮工程的竣工结算审计

本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项，完成审计74项。在已完项目中，审计金额5073万元，审定金额4588万元，审减金额485万元，审减率9.6%，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立了报审工程项目的"三审"制度。即工程管理部门初审，审计部门二审，使用方三审。通过"三审"结合，对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。

二、加强制度创新，推动内审工作规范有序开展

学校内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。

(一)内审工作理念创新

一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。

(二)内审工作制度创新

根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了《中国传媒大学经济责任审计工作联席会议制度》，明确经济责任审计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式，在干部管理和监督上形成合力，进一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了《中国传媒大学关于进一步加强内部审计结果整改落实的暂行规定》，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等提出了具体要求。印发了《关于规范校内修缮工程报审前后相关工作流程的通知》，明确了修缮工程从合同签署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流程。

三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的综合素质

打造一支"政治强、业务精、作风正"的内审队伍，是审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德教育，提升职业道德修养。要求内审人员严格遵守《内部审计人员职业道德规范》，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。二是有针对性地开展教育培训活动，提升内审人员专业胜任能力。年度内共有5人次参加了中国教育审计学会组织的审计人员后续教育培训，通过培训了解和掌握了开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是积极鼓励审计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将来更好的胜任本职工作打基础。四是加强实践锻炼和沟通能力，能独立承担交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和办法，提高岗位胜任能力。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。

四、加强教育收费专项治理检查，规范教育收费行为

审计处制定印发了中国传媒大学《关于20XX年度进一步规范教育收费工作的实施意见》，明确了工作内容和要求。所有涉及教育收费的责任单位，建立健全内控制度，完善收费程序，加强收费资金管理，在日常工作中落实教育收费政策。根据《实施意见》安排，审计处在全校范围内开展了春、秋季教育收费自查自纠工作。根据检查结果，学校执行国家教育收费政策总体情况较好。针对个别存在的收费项目，审计处已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费的依据、资金使用及管理等情况报教育收费审核办公室备案，并提出了相关意见和建议。

五、认真履行岗位职责，做好其他经济事项的审计监督

审计处在认真履行岗位职责的同时，积极配合相关部门做好其他经济事项的审计监督。完成了校级及所属部门银行对账单"审签"工作;完成科研项目结项经费决算审签12项，审签金额116万元;参与学校组织的各类项目招投标109项;协助纪检监察完成了有关部门往来资金的账目核查;配合完成了学校交办的"小金库"专项治理检查等工作。

六、内审工作开展的经验与体会

(一)领导的重视支持是做好内审工作的重要前提

领导的重视程度越高，内审发挥的作用也越大。我们特别注重同校领导的沟通，定期汇报内审工作进展情况，听取校领导的指示和要求，在工作上取得校领导的重视和支持。由于学校领导的求真务实和对审计的重视，为内审营造了一个良好的氛围，也为工作的顺利开展提供了有力的保证。

(二)与部门协调配合是提升审计效果的重要支撑

在内审工作中，审计处与相关职能部门相互沟通、协调配合，建立部门间联动机制，是提升审计效果的重要支撑。一是充分发挥经济责任审计工作联席会议制度功能，按照所赋予的工作职责，各司其职，齐抓共管。二是建立部门间相互沟通协调工作制度，促进审计工作顺利开展，在"堵、防、促"等方面帮助被审单位解决问题。三是审计自身要摆正位置，工作中要注意把握到位而不越位，监督而不干预的原则。

(三)监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径

要正确处理好监督与服务的关系。审计的目地是通过监督和服务，帮助学校和部门加强内部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要严格依法审计，纠正被审计单位的违规问题，又要从创造价值和提升管理效益层面提供咨询和指导，帮助被审单位解决实际问题。

七、存在的问题和不足

一年来，学校内审工作虽然取得了一些成绩，但与上级主管部门、学校领导以及群众的要求和期望还有一定的差距，工作中还存在一些薄弱环节和不足之处。一是内审工作覆盖面有限。一些重要的审计业务如内部控制审计、科研专项经费审计、大宗设备采购审计等尚未开展。二是内审力量仍显不足。内审工作长期面临工作量大，任务安排紧，人员少的局面，对审计工作的质量和效率带来一定程度的影响。三是内审人员专业面略显狭窄，"一专多能"的综合业务素质有待锻炼和提升。

面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求，我们需要不断地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出质量、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工作做得更好。

附表:

1、教育部直属高校审计机构情况调查表

2、教育部直属高校内部审计情况统计表

中国传媒大学

20XX年1月5日

4青岛理工大学审计处20XX年工作总结

一年来，在学校党委行政的正确领导下，审计处深入学习贯彻科学发展观，牢固树立“客观、公正、廉洁、高效”的工作理念，以高度的事业心和责任感，科学务实的工作态度，紧紧围绕学校中心工作，依法开展审计。工作中，坚持全面审计、突出重点，在维护学校经济利益，促进学校持续发展等方面认真履行部门职责，圆满完成了各项工作任务。

一、基建工程审计工作

1、配合中介审计机构完成的审计项目

随着新校区及教育小区工程项目的逐步完工，本年度工程结算审计任务格外繁重。在工程结算审计中，我处的工程审计人员坚持到现场测量、抽样，与现场不符合的资料逐一进行审减，凡不符合要求的签证坚决剔除，高质量地完成了新校区及教育小区各工程项目结算审计，充分维护了学校的利益。

本年度共完成了新校区Ⅰ标段全部单体工程、Ⅱ标段全部单体工程等47项工程审计，原报值46941万元，审定值43869万元，审减额3072万元。

2、基建零星及修缮工程审计项目

对基建零星及修缮工程项目，做到了随报随审。截止到12月16日，完成审计共58项，原报值700.36万元，审定值692.74万元，审减额7.62万元。

3、工程跟踪审计

在工程建设过程中，我处不断更新工作观念，创新工作方法，继续加强建设工程全过程的跟踪审计，积极参与隐蔽工程的计量、验收，严格监视现场变更和现场签证的施工过程。

目前，黄岛教育小区6号楼、新校区体育场钢结构雨棚及三水工程的结算审计正在加紧进行中。

二、财务审计工作

1、根据省教育厅要求，对学校大型仪器设备20XX、20XX年的使用效益情况开展了专项审计调查，针对审计中发现的问题，提出了4条审计建议，对于我校大型仪器设备的使用和管理起到了积极的促进作用。

2、按审计处年度工作计划，对后勤处饮食服务中心实施了20XX-20XX年经营管理情况审计调查，提出了3条审计建议，进一步规范了饮食中心的财务管理及经营程序。

3、组织安排20XX年学校换届离任经济责任审计，目前已完成8名同志的经济责任审计初稿，其他同志的经济责任审计正在进行中。

4、依据省教育厅通知，对学校材料性能与动力学教学实验中心、环境科学教学实验中心骨干学科省级教育专项经费使用情况进行了专项审计，并出具了审计报告。

5、按上级要求完成了20XX年学校财务决算及省级教育专项审签任务。

6、完成科研项目结题审签35项，审计金额813.50万元。

7、组织工会经费审查委员会对20XX年工会经费收入、上解和支出管理情况开展了审计。

三、经济合同审计工作

认真完成了20XX年的经济责任合同审计，对经济合同审计过程中发现的合同条款不规范、表述不准确、内容与招标文件不符等问题，责成有关部门及时修改，充分维护了学校利益，避免了经济纠纷。

截止到12月16日，审计与工程相关的经济合同和标的额万元以上的其他经济合同270份，总金额6293.57万元。其中：

1、新校区建设合同17份，金额818.70万元；

2、基建处工程合同29份金额1486.41万元；

3、国资处家具设备购置、维修改造等合同42份金额456.61万元；

4、后勤处修缮合同16份金额1057.14万元；

5、科研合同142份，金额1868.17万元；

6、其他部门相关合同24份金额606.54万元。

四、配合上级及学校其他部门完成的工作

1、派出1人参加了省审计厅对青岛大学20XX年度预算执行情况的审计及青岛大学原校长夏临华同志的任期经济责任审计，两项审计工作历时4个月，圆满完成了工作任务，得到了省审计厅的高度肯定。

2、参与了学校固定资产的报废鉴定工作及学校废旧物资的处置工作。

3、参加了学校组织的各项工程项目、物资采购、房屋出租、设备维修等招投标工作。

4、参加了学校组织的基建工程的材料市场调研询价认价等工作。

五、认真完成了上级领导交办的其他工作任务

六、廉政建设

我处班子服务态度端正、服务意识强，同志们能够以党风廉政建设规定、教育部“十不准”和审计人员的职业道德作为工作生活的行为规范，参与的学校各项招投标、材料询价、合同审查、结算审计等关键工作，均依法依规行政，自觉接受监督，一年来没有发生违反廉洁规定的情况。

七、下一步工作打算

审计处在今后的工作中，将进一步加强自身建设，加强民主管理，自觉接受群众的监督，全面提升整体素质，努力工作，为学校发展做出应有的贡献。

5东北师范大学20XX年度审计工作总结

20XX年我校审计工作在教育部和学校党委、行政的领导下，深入贯彻党的十八大精神和《国务院关于加强审计工作的意见》、《教育部关于加强直属高等学校内部审计工作的意见》要求，以更好发挥内部审计在学校治理中的基石和重要保障作用为目标，进一步前移审计关口、拓宽审计领域、突出审计重点、强化审计整改，在规范教育经济行为、确保资金资产安全、促进党风廉政建设等方面取得了积极成效。全年共完成各类审计项目805项，其中经济责任审计12项，专项审计1项，基建、修缮工程审计197项，完成合同审签595项；审计资金189835万元，审减资金1431万元；提出审计建议49条。

一、围绕中心，服务学校党风廉政建设大局

20XX年是我校党风廉政建设任务繁重的一年，审计处按照学校党委统一部署，克服自身工作任务重、人员紧张的困难，抽调多人投入到配合专案调查和迎检、自查等工作中，为营造立德树人、风清气正的良好教育生态发挥了积极作用。

（一）配合上级纪委、检察机关开展专案调查工作。根据学校党委安排，审计处处长和多名工作人员全程参与了本次专案调查工作，历时5个多月，开展了账目归集、合同统计、纪要查阅、调查取证等大量基础工作，工作得到了上级纪委、检察机关的肯定。

（二）参与学校“三重一大”决策制度执行情况调研。通过走访，摸清了全校学院（部）、直附属单位“三重一大”决策制度执行情况底数，为学校后续出台《东北师范大学院（部）党政联席会议议事规则（试行）》提供了第一手资料。

（三）参与学校八项规定执行情况专项自查。按照教育部要求，本次检查时间紧、任务重，审计处全员参与，会同财务处、纪委等部门共同开展了此项工作。通过自查，发现了全校部处、学院和直附属单位公务接待中存在的无公函、无清单，违规报销礼品发票、景区和娱乐场所门票等典型问题。

另外，参与了学校公务用房专项自查工作，接受了教育部对我校的国有资产大检查，并派员借调教育部纪检组工作一年。

二、坚守主责，加大对重点领域审计监督力度

20XX年我校审计工作围绕“反腐、改革、法治、发展”四项中心任务，大力推进对权力运行、建设工程、科研经费、国有资产等领域的审计监督力度，充分发挥内部审计预防、揭示和抵御的“免疫系统”功能。

（一）做好对权力运行的审计监督。坚持中层领导干部经济责任审计制度化、常态化开展，全年共完成对12位中层领导干部的审计任务。在20XX年试点基础上，本年继续坚持开展领导干部届中审计工作。同时，以干部人事档案清理为契机，将审计报告全部归入干部人事档案，并将以往未纳入审计范围的个别校管或校院共管研究所负责人纳入审计范围。另外，通过公开招标方式建立了会计师事务所中介库，为下一步试点开展经济责任委托审计奠定了基础。

（二）加大对工程领域的审计监督。本年我校工程审计工作将“全过程跟踪审计”理念贯穿工作始终，通过关口前移，重心下移，加大对工程领域关键节点、关键环节的审计监督力度。前期论证阶段，参与了对综合教学楼改造工程的前期设计方案论证监督。招标采购阶段，开展了对原留学生公寓改造等23项工程的开工前工程量清单和招标控制价审计。施工阶段，尝试开展了对校史馆改造、留学生公寓改造2项工程的跟踪审计，对洽商变更、隐蔽工程、材料管理等环节予以了重点关注。竣工结算阶段，重点依托社会中介机构并结合自审共完成了竣工结算审计197项，审计总额15371万元，审减资金1431万元。同时，通过公开招标方式完成了新一轮工程造价咨询公司中介库建设，吸引了一批优质社会审计资源服务于学校工程审计工作。

（三）加大对科研经费的审计监督力度。以科研院所主要负责人经济责任审计为依托，对所涉及的33个科研项目进行了审核，重点对预算执行、外协经费划拨、劳务费发放、差旅费列支等进行了审计，对于审计发现的大宗测试服务未招标、结题不结项等典型问题及时予以了纠正。

（四）加大对国有资产的审计监督力度。20XX年，根据学校部分校办企业改制需要，完成对留学服务中心和遗传与细胞研究所（企业）两家校办企业的清产核资审计。同时，在日常审计项目中开展了对12家单位的固定资产管理与使用情况审查。

（五）加大对经济合同的审计监督。本年我校结合受检和自查中暴露出的合同管理领域薄弱环节，进一步加大了合同审签力度，一是扩大审签范围，将直附属单位经济合同也纳入其中；二是细化审签内容，加大对合同中价格、法人、经手人、开户行、银行账号、地址、签立日期、骑缝章等基本合同要件的监督检查力度，内容不完整或不规范的，一律退签；三是理顺审签流程，加大审计处与招标与采购办公室、法务办公室和财务处的业务协调，主动理顺部门间合同管理职责。全年共完成合同审签595份，涉及资金26361万元。

（六）重视审计整改和结果运用。本年我校将推进审计整改和结果运用作为一项重要工作来抓，多措并举，积极落实，继续执行所有审计报告均向主管校领导汇报通过后，方可正式发文的工作程序，做到主要问题和情况学校主管校领导知情；所有审计报告报送学校党政一把手和相关党委常委；重要审计事项向学校党政一把手或常委会直接汇报；审计结果通报被审计单位及财务处、纪委监察处、组织部，多部门联动共促整改。同时，审计过程中坚持立审立改。

另外，以监督人身份参与了对招标采购环节的过程监督，开展了对《东北师范大学罗格斯大学纽瓦克学院经费使用管理的有关规定（讨论稿）》的审核，对《东北师范大学合同管理办法（修订）》提出了意见建议，对《进一步规范招标与采购有关事项的决定》提出了意见建议，对学校预算编制工作进行了过程监督。

三、夯实基础，进一步提升审计履职能力和水平

20XX年，我校紧密结合审计工作的职责任务和履职特点，着眼于依法独立行使审计监督权，重视作风建设、能力建设和顶层设计，不断提升审计能力和水平，更好服务于学校持续健康发展。

（一）扎实开展“三严三实”主题教育。根据学校机关党委工作要求，学校审计处以提升审计机关的执行力作为切入点，提出了要切实加强党性修养、加强学习研究、履行依法审计、改进审计方式、突出监督实效、严格工作纪律6项工作承诺，进一步树立了作风优良、能力优异、能打硬仗的审计队伍形象。

（二）积极开展业务交流与培训。成功承办20XX年教育部直属高校审计第四协作组工作研讨会，先后接待清华大学和延边大学审计同仁来我校调研，选派4人次参加教育部组织的专项培训。

（三）制定完成学校审计工作十三五规划建议稿。以充分发挥内部审计在大学治理中的基石和重要保障作用为指导思想，确立了4个目标、2个原则和11个主要任务，为未来五年学校审计工作开展奠定了坚实基础。

回顾过去的一年我们感到充实与欣慰，但展望新的一年，我们又感到更大的压力与挑战。我们将按照教育部的更高要求和学校发展的更大需求，在既有工作基础上，寻求校本级预算编制与执行审计、内部控制审计和重要政策跟踪审计等领域的新突破，修订完善一批审计制度，为学校发展建设进一步发挥保驾护航作用。

20XX年12月25日