会计监督检查工作总结

120XX会计监督检查工作总结

为切实加大会计监督力度，进一步整顿会计工作秩序，促进会计行业健康发展，根据上级文件精神，结合本区实际，我局对教育系统、卫生系统共计15个单位的XX年会计信息质量情况进行了检查，检查工作取得了预期效果。现将有关情况总结如下：

一、深刻领会，提高认识。

会计信息质量检查是贯彻落实《会计法》、认真履行财政部门会计监督职责的基本要求，是严肃财经纪律、整顿和规范市场经济秩序的客观需要，是推进财政改革、加强财政管理的重要手段。我局对会计信息质量检查工作十分重视，及时组织全体干部对文件进行了认真的传达学习，深刻领会文件“三个贯穿，守土有责”“有位、有为、有威、有效”的基本要求，坚持围绕发展、服务大局，着力关注重大财税政策执行情况和关系人民群众切实利益的民生问题，“上下联动，全省一盘棋”的精神，进一步提高了对会计信息质量检查工作重要性的认识；同时加强了《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》及财政部《财政检查工作办法》、《财政部门实施会计监督办法》等相关法律法规文件的学习；强化了检查风险意识教育，切实提高全体财政检查人员对检查风险的认识，自觉做到依法检查、依法行政。为正确实施会计信息质量检查工作打下了坚实的思想和业务基础。

二、精心组织，合理安排我局根据洪财监[XX]18号文件精神，按规定认真选取了教育、卫生系统开展会计信息质量检查。

从本局抽调13名专业干部成立了四个检查小组开展监督检查工作，检查按规定提前三天向被查单位下达检查通知书；同时对单位的预算执行、“收支两条线“管理、财政资金有效性及执行国家财税政策等情况也进行了检查，进一步发挥财政管理监督效能；检查后坚持跟踪回访制度。要求被查单位定期汇报检查后的整改情况，对跟踪回访中发现整改不力和屡查屡犯的被查单位进行严肃查处，加重处罚，进一步巩固会计信息质量检查成果。这次会计信息质量检查工作严格按照上级的统一布署和要求，周密计划、精心组织、合理安排，前后历时1个半月，保质保量地完成了任务。

三、总结经验，积极探索，逐步完善政府财政监督机制

近几年来，我局将财政监督检查工作纳入每年财政工作计划，不断强化财政监督检查工作力度，取得了显著成绩，为加强财政管理、提高财政资金使用效益做出了积极的贡献。区财政局以此次检查工作为契机，认真总结财政监督检查工作经验，努力探索财政部门财政监督的途径、方式和手段，不断完善财政监督机制，实现财政监督工作的规范化、制度化和高效化，充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、提供决策参考中的重要作用，促进财政管理职能的全面落实。通过检查我们发现，区属行政事业单位绝大多数对财务工作比较重视，为规范单位财务行为，每年都会对本单位的会计凭证、会计帐簿及会计报表进行内部审计；有的主管部门会坚持每年对二级单位的财务执行情况进行内部审计，及时纠正违规行为。对于好的做法，我们会树立典型、推广宣传。对查出的问题，区财政局向被查单位提出检查意见，作出处罚，加强财经管理，并要求按照法规限期整改。

四、存在的问题此次通过会计信息质量检查，发现存在以下主要问题：

1、会计基础工作比较薄弱。此次检查的单位大都是区二级单位，会计基础工作比较薄弱，会计行为不够规范。有的填制记帐凭证时，未列出二级科目；有的大宗购物时未附购物明细清单；有的对外投资未及时调帐；还有的个别单位工会帐由非财务人员管理登记，未按规定设置帐务、填制记帐凭证、记流水帐，帐务不平衡；还有的在未取得原始发票时就虚列支出，还有的单位未经单位领导审批就向下级拔款；报帐手续不完善，事后补救手续的现象也在多个单位出现。

2财务会计监督检查工作总结

20XX年我团会计监督检查工作在上级财政部门的具体指导下，团党委的高度重视和正确领导下，立足于“突出监督检查重点，提高服务质量”的工作思路，围绕落实年初计划，更新观念，拓展思路，探索工作方法，积极把会计监督检查工作做好做实，现将我团20XX年财务会计监督检查工作总结如下：注重做好协调工作，聚集工作合力，建立起以“财务监督机构”为主体，各职能科室为补充的监督体系。采取财务部门的检查以财务监督机构为牵头部门来统一组织，各相关科室配合的方法。

一是明确财务监督是一种多层次、全方位的监督，通过财政内部各环节的相互联系和作用，将监督与管理紧密融为一体，实现了管理中有监督，监督中有管理。

二是加强会计监督机构与科室协作。自觉强化日常监督管理，突出财务监督检查机构的牵头作用。检查出的问题及时通报，共同协商，提出处理意见。共同开展财务监督检查工作，不仅避免了财务部门的重复检查，而且监督质量和效率明显提高。减随着会计监督职能的不断强化和完善，会计监督在财政改革和管理方面所发挥的作用日益明显。

会计监督工作本着“收支并举、内外并重、强化检查、服务管理”的原则，大胆工作，不断完善会计监督工作体系。无论是财务内部的监督还是对各预算单位的监督都在不断完善，每一项监督检查都有工作计划及实施方案，严格按照会计监督检查工作程序进行，单位必须配备合格会计人员并保持稳定，及时做账、及时报送财务报表，通过这些措施，会计基础工作得到进一步规范，会计监督作用明显加强。团主要领导及财务领导负责人组织相关科室人员召开会计监督检查会议，就这次会议检查内容做了安排，并组建了检查小组。

检查小组共人，对机关、一中、二中、医院、农业技术推广站、加工厂6个单位进行了会计监督检查，真正做到了工作有计划、有布署、有落实。减团检查组于今年7月10日至15个单位进行了检查，检查内容：

(1)重点检查各单位是否严格执行财务预算管理和财务会计制度。

(2)三公经费的预算执行情况。

(3)公车管理情况。

(4)机关、学校等单位的绩效评价。

(5)小金库的自查与检查。各预算单位都严格按年初预算执行，没有超预算单位。大宗物资采购都是通过团国资办、财务、纪检委及基层单位几个部门进行政府性采购。机关的公车规格及车辆数量严格按照师控办下达的指标及标准，没有超规格及超编现象。检查组对学校收费进行了检查，通过看凭证查验收费票据，问询学生及老师，没有发现有乱收费现象。医院的检查从药品采购、药品收费入手，查出结果是药品采购全部是通过石市政府采购办采购，药品收费没有加价现象。对于团农业技术推广站，主要检查种籽的订购，加工，及出售，看订购有无同，加工及出售，收入是否合理。检查加工厂产品的盘存账物是否相符。

经检查加工厂产品的盘存账物相符。机关的三公经费执行力度不够，机关三公经费截止7月末较去年同期只降了2%，没有完成师下达的20%。学校在购办公用品时，没有减出入库验收单，直接进支出了。农业技术推广站产品订购合同没有做为凭证附件进行装订。加工厂材料账登记不规范。检查组及时给单位领导及团领导进行了反馈，并要求单位在规定的时间内进行了整改。对于三公经费下降幅度不够，团领导对此高度重视，立即召开团党委办公会议，就下降三公经费做出具体指示，团下半年招待费，来人招待以工作餐招待。

交通费油料供应按年初预算下20%，同时对差旅费也采取了相应的控制措施，力争在年末要完成师下达三公经费下降20%的指标。对于学校购买办公用品，对学校领导及会计做出要求，只要是购物就要进库存，就要有出入库手续。农业技术推广站产品订单合同已做为凭证附件进行了装订。加工厂的材料账进行了规范登记。通过这次检查，使我们认识到会计工作的重要性，今后要加强会计队伍的培训学习，提高会计队伍的整体素质，努力提高会计的政策水平和业务能力，发挥每一个会计人员的积极性，充分挖掘潜力，提高工作效率。全面提升会计监督检查工作的科学化、精细化水平，坚持依法办事，学法、用法、懂法。继续督促基层单位改进工作作风厉行节约，严控三公经费，严格以减年初审批的预算控制执行数。

继续推进和完善“小金库”治理工作的制度化、规范化和常态化，紧密结合对行政事业单位、国企、农业单位的会计监督检查，加大对“小金库”问题的处理处罚和责任追究力度。建立防制小金库的长效机制建设，与加强财务管理等制度建设有机结。

3城区财政局会计监督检查工作总结

为提升会计监督，切实加大会计监督的检查力度，根据山西省财政厅关于组织市县财政部门开展20XX年度会计监督检查工作的通知(晋财监〔20XX〕6号)文件要求，城区财政局积极采取措施，认真开展了20XX年会计监督检查工作。在检查中，我们严格按照监督检查规程，并结合实际情况实施了必要的检查程序。目前，检查工作已全部结束，现将检查工作总结如下：

一、组织开展检查的整体情况

根据上级文件要求，结合本区的实际情况继续开展会计监督检查，深入贯彻落实《会计法》，切实加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，充分认识《会计法》所赋予的财政部门依法加强会计管理的职责和权限，把会计监督检查作为加强会计管理工作的主要措施1。确定重点，选取名单。结合我区实际，拟对城区二院、城区交通运输管理中心、城区常青街道办事处、城区英雄街小学、城区淮海小学、城区二中、城区清华中学、城区水利局、城区住建局九家单位进行会计监督检查，并在报纸上进行了公示。

2、明确分工，组织实施。会计监督检查是财政监督的重要组成部分，为切实加强组织领导，城区财政局成立了会计监督检查领导小组，领导小组下设办公室在城区财政局监察科。

3、制定方案，规范内容。为了保证会计监督检查工作有序开展，制定了城区财政局20XX年度会计监督检查实施方案。检查方案就开展会计监督检查工作的范围、时间、检查内容、检查方式、处理原则、检查材料的撰写和上报等做了详细要求。并将会计监督检查纳入监督计划，切实加大会计监督检查力度，进一步规范会计秩序，全面提高会计信息整体质量。

4。加强学习，搞好调研。承担检查任务的工作人员认真学习《会计法》、有关检查规则和检查工作办法以及有关财税政策等法律法规，切实提高检查人员业务技能，同时，有针对性的组织查前调研，了解被查单位收支情况、生产经营情况以及会计核算情况等，作好进点检查前的准备工作。

5、查前公示，事前告知。对被纳入会计监督检查范围的单位进行检查前公示，做到事前告知，公示时间为一个周。

二、检查工作的具体做法

(一)明确重点检查的内容。按会计监督检查工作按照《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》、《山西省会计管理条例》等有关法律法规执行，检查内容及重点包括：财务管理、会计核算、内部控制、薪酬分配、国家财税政策执行情况、财政资金使用管理情况等方面。主要围绕会计准则执行情况、会计核算是否真实公允、信息披露是否充分完整、是否存在会计造假行为以及财政预算执行等进行检查。同时，将贯彻落实中央八项规定、控制三公经费和“小金库”等情况作为此次会计监督检查的重要内容。必要时可延伸到以前年度。

(二)切实抓好整改。检查结束后，财政部门及时督促被查单位进行认真整改。

三、检查中发现的主要问题

(一)常青街道办事处的主要问题

一是20XX年8月1号凭证付八一慰问烤箱10个，2950元，“好神拖”3225元，共6175元，未附发放明细。

二是20XX年6月1号凭证，付滔捷运动服饰有限公司20820元运动服款。

三是20XX年11月1号凭证，核算中心购桌椅款20XX元，未记固定资产。

四是20XX年6月1号凭证，电脑桌椅款1280元，未记固定资产。

五是你单位四辆公务用车编制，未使用汽油卡统一管理，全部用现金列支，20XX年汽车燃料费支出74308元。

六是以物业管理费名义用自制票据收取房屋租赁费111724元，形成应缴未缴财政收入资金111724元。

七是偷逃税款，你单位以物业管理费名义收取房屋租赁费111724元，应缴未缴房产税、营业税及附加费22652元。

(二)城区二院的主要问题

一是保险柜长期存放大量现金，违反了现金使用的规定。

二是20XX年上级拨入重性精神病排查专项收入(686项目)，列入“其它应付款”列收列支，未进行专项核算。虚减了收支。

三是20XX年收市财政局“残疾人事业彩票公益金”列入“其它应付款”列收列支，未进行专项核算。虚减了收支。

(三)城区二中的主要问题

一是20XX年12月2号凭证付保温车款3870元，未记固定资产。

二是20XX年12月2号凭证付“长治市南宋吉运窗帘灯具门市部”窗帘款10880元，未经政府采购。

(四)城区淮海小学的主要问题

一是会计王彩霞于20XX年接任会计，无会计从业资格证。

二是20XX年9月5号凭证付课桌款1750元，收款人“城区岳晓芳”家具店，未经政府采购。

三是20XX年12月8号凭证，付资料柜、排椅4360元，收款人“长治市永红源商贸有限公司”，未经政府采购。

四是20XX年10月4号凭证付家具7980元，收款人“长治市城区江红办公用品店”，未经政府采购。

五是20XX年11月2号凭证付桌椅款4400元，收款人“长治市城区国平家具店”，未经政府采购。

(五)城区交通运输管理中心的主要问题

一是未按规定使用会计科目，帐务处理不规范。

二是20XX年3月7号凭证使用现金支付办公家具20XX元。违反了现金使用规定，应记未记固定资产。

三是20XX年6月23号凭证，使用现金支付办公用品3000元，收款人“王孝财”，违反了现金使用规定，且未附办公用品明细。

四是违规报销汽车燃料费，你单位无公务用车，20XX年支出汽油费20021。60元，全部使用现金支付，预算未安排汽车燃料费。

(六)英雄街小学的主要问题

一是20XX年3月1号凭证，冲以前往来款杨孝荣往来款20000元，帐务处理时记账方向错误。

二是20XX年5月1号凭证付运动服奖品款2214。2元，未附发放明细。

三是20XX年1月4号凭证付不锈钢防护网27360元，收款人“长治市洁帮清洁用品有限公司”，公司业务与发票开具内容不符。

(七)城区住建局的主要问题

一是公务接待费开支过大，20XX年支出公务接待费36149元。

二是车辆运行维护费支出过高，公务用车编制5辆，车辆运行费实际支出108890元。

三是20XX年7月56号凭证支奖品9315元，锅具360元/套。

四是20XX年8月14号凭证付运动服款1650元。

(八)城区水利局的主要问题

一是20XX年5月7号凭证付工程款未记往来款25000元。

二是20XX年3月2号凭证支出洗头水，洗衣液等1575元，。

三是20XX年3月2号凭证付购内衣31套，207元/套，支出6417元。

四是20XX年12月7号凭证付会议费4900元，未附会议文件。

检查结束后，对各单位发现的问题责令其严格按照中央办公厅，国务院办公厅关于党政机关厉行节约若干问题的通知及中央八项规定要求，立即停止发放津补贴和实物，规范使用三公经费。并根据有关法律法规对部分单位作了处理处罚决定。

四、加强会计监督工作的建议

(一)强化《会计法》的宣传，提高社会各界对会计监督检查工作的认识。检查发现，被查单位中对会计监督检查工作缺乏足够的认识，今后应继续通过多层次、多形式多渠道宣传《会计法》，促进会计人员学法、用法，推动会计监督检查工作的顺利开展。

(二)强化对各单位内部控制制度建立、完善、实施的全方位跟踪监控体系，确保各单位不仅建立内控，还要健全和完善相关内控，不断规范各单位的会计行为，确保会计信息的真实、完整。

(三)加强业务培训，加大会计监督检查工作的指导力度。