上市公司资产重组案例

江苏三友于2015年3月25日晚发布了重组方案，公司拟通过资产置换、发行股份收购资产的方式将美年大健康100%的股份注入上市公司，实现美年大健康借壳上市。

这次资本运作圆了同行业两家公司的上市梦：一是美年大健康，一是慈铭体检，借壳的同时迅速完成了行业内部整合。这一交易的结构设计巧妙，是A股市场上一次并购整合加上市的经典范例。

上周，松辽汽车公告，公司拟以6.48元/股的价格，向文资控股等十位投资者定向发行60925.92万股，所募约39.48亿元资金将主要用于收购耀莱影城100%股权及都玩网络100%股权，两标的资产的预估值分别为23.20亿元和14.28亿元；剩余2亿元募资则用于补充影城管理、影视投资制作和游戏业务营运资金。

本周，北京旅游也加入这一行列。公司拟以8.94元/股的价格发行不超过37071.39万股，募资不超过33.14亿元用于收购北京世纪伙伴文化传媒100%股权、浙江星河文化100%股权、拉萨群像文化100%股权，及对全资子公司艾美（北京）影院投资有限公司进行增资、偿还银行贷款及补充流动资金等。

2013年3月18日，停牌长达3个月的江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称“东源电器”或“公司”）（股票代码：002074）对外发布公告，宣布公司拟通过资产置换以及发行股份的方式，以40.61亿元的价格吸收合并山东润银生物化工股份有限公司（以下简称“润银化工”），交易如能完成，东源电器将由输配电设备生产企业“改行”为尿素生产企业，而公司控股股东也将更变为瑞星集团有限公司（以下简称“瑞星集团”），润银化工将实现借壳上市。