会计信息质量检查总结

1财政局会计信息质量检查工作总结

根据省财政厅《关于湖北省20年开展会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》、省财政监督检查局《关于印发20年全省会计信息质量检查名单的通知》和市财政局《关于20年会计信息质量检查有关问题的通知》文件的要求，在20年6月期间，我区组织开展了20年会计信息质量检查，经过全体检查人员的共同努力，圆满完成了省、市下达的个单位的会计信息质量检查任务，并取得了较好的效果，现将检查工作总结汇报如下:

一、开展检查工作的基本情况

年初，按照省、市有关财政会计监督方面的工作部署，我局结合工作实际，制定了《XX区20财政监督检查工作计划》(夷财监发〔20〕1件，并按要求上报20年会计信息质量检查名单。我局按照年初制定的工作计划和省厅、市局下达的会计信息质量检查任务，精心组织，周密部署，认真开展会计信息质量检查。

一是成立会计信息质量检查工作领导小组，由区财政局局长袁世明挂帅，从财政局业务科室及有关主管局抽调业务骨干组成2个检查小组，第一组组长:XXX，区财政监督检查局局长；第二组组长:XXX，区财政监督检查局副局长。检查组成员:XXX。领导小组下设办公室在区财政监督检查局，负责日常工作及具体组织实施。

二是制定周密的会计信息质量检查方案，针对今年会计信息质量检查单位较多的情况，我区成立了两个检查小组认真开展检查。

三是进行检查公示，我们在区政府门户网站上对所要进行的四个检查单位进行检查名单公示，广泛接受社会各界监督。通过几个月的努力，完成了4个单位的会计信息质量检查，下达了规范的检查结论，其中，民营企业1户；行政事业单位户。检查发现违规问题金额57.25万元，其中，资产不实2.11万元，收入不实32.72万元，费用(支出)不实19.51万元，违反政府采购金额2.91万元，对违法违规行为都责令其限期整改。

二、组织开展检查工作的主要做法明确检查项目，分析检查对象，确定检查重点根据省、市有关文件的要求，我们对教育、卫生两大系统内在财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特点，重点选择了三峡高中和邓村乡卫生院。另外，为了加大企业和行政事业单位会计信息质量检查力度，重点选择了湖北昌达化工有限责任公司和区人力资源和社会保障局。我们在确定重点检查单位后，一是根据会计信息质量检查要求，明确了被查单位的检查范围和重点；二是对四个检查单位逐一分析其单位性质、特点、财务状况，选择重点认真开展检查，如对湖北昌达化工有限责任公司除了强化对企业会计准则实施的监督检查外，重点对国家政策扶持的矿产资源节约与综合利用专项资金进行了检查，确保财政扶持政策落实到位。

2、严格检查程序，扎实做好检查取证和问题认定环节行政执法检查批准文件、检查通知、检查审理和处理决定都必须按规定的程序进行，这是依法行政的要求。为完善财政监督方式和手段，规范检查工作，保证检查质量，一是严格按照《财政检查工作办法》的检查程序进行检查。

二是扎实做好检查取证和问题认定环节。从财政监督的内涵来看，财政监督作为约束机制，是对财政资金收支活动及其效果所进行的监督，是财政主体行为的自我监督与约束，体现了管理属性，寓于财政管理全过程之中。检查是加强财政管理的一种形式，对违规违纪问题的经济处罚是制止违规行为的手段，但不是财政检查的目的。因此，我们在这次会计信息质量检查中对发现的带有普遍性、倾向性的各类违规违纪问题，分析区分问题性质及问题发生的因素，提出整改意见和建议，促进被查单位加强内部管理，达到标本兼治，提高检查工作的整体效果。

3、注重检查问题的落实，注重会计检查信息共享

为巩固这次会计信息质量检查成果，达到处理违规违纪问题，规范财务收支行为，促进财政财务管理水平的目的，我们在检查工作中，对检查中发现存在的会计信息质量、财政资金管理使用及单位财务管理制度等方面问题，一方面按相关的法律法规对严重违规违纪单位给予财政经济处罚；对确因对政策掌握或会计人员业务操作处理不当导致的违规违纪问题，本着规范财政财务收支行为，提高财政管理水平的目的，向被检单位下达整改措施、调整账目、完善内控制度等处理意见。另一方面从加强财政管理，形成监管合力的目的，将被检查单位存在的财政财务方面的问题及检查处理情况向其主管部门、财政分管职能科室进行反馈。通过检查信息情况的反馈不但沟通了情况，让相关部门、科室了解掌握财政资金在管理使用中存在的问题，便于加强管理或改进。也使其清楚监督检查工作的目的，从而支持监督检查工作，进而形成监管合力。

三、提高会计信息质量的意见和建议

(一)要加大会计信息质量检查执法力度。关键在于抓好《会计法》和国家统一的会计制度的贯彻执行工作，要使《会计法》和国家统一的会计制度在各单位得到较好地贯彻落实，在做法上我们将检查与宣传并举；处罚与教育并举；规范与疏导并举。对违法会计行为和违法财务行为，不管是哪个单位，也不管是哪个人，都要坚持法律面前人人平等，对照《会计法》和其他有关法律、法规的规定，该给予行政处罚的，要依法给予行政处罚；该给予行政处分的，要依法给予行政处分；构成犯罪的，要依法移交司法机关处理，决不能姑息迁就。会计执法检查要坚决做到有法必依，执法必严，违法必究，发挥法律的威慑作用，维护法律的严肃性和统一性。

(二)财政业务管理部们要加强单位会计日常管理工作。

一是认真督导各单位会计按《会计法》及相关财务管理制度要求进行会计核算。

二是加强会计业务培训工作，注重提高会计人员业务素质和水平。

三是加强日常监督，督导单位建立健全内部制度和财务管理制度，努力提高会计信息质量。

(三)严格依法行政，提高执法水平。近年来，会计改革的速度非常快，会计知识更新的速度非常快，会计工作和会计管理工作的环境都发生了很大的变化，在这种情况下，我们会计执法人员必须在做好本职工作的同时，重视政治学习加强业务学习，从深度和广度两方面着力，不断提高自身的业务素养，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽职守，不滥用职权，不徇私舞弊，不断提高会计执法水平。

220XX年财政局会计信息质量检查总结

为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用。根据《福建省财政厅关于组织开展20XX年会计监督检查工作的通知》[闽财监（20XX）35号]的安排和《XX市财政局关于组织开展20XX年会计监督检查工作的通知》[明财监（20XX）4号]的具体部署，结合我县实际，开展了20XX年会计信息质量检查。检查从6月份开始，9月底结束，共检查企事业单位5户，其中：国有及国有控股企业1户、行政事业单位4户，检查发现违规问题户数4户，违规问题金额259.62万元，其中：调帐处理239.94万元、追缴财政资金0.72万元、其他处理18.96万元。现将检查工作情况总结如下：

一、检查工作情况

1、成立检查小组，进行查前公示。一是以监督股牵头，与被查单位有关的支出股室抽调人员组成检查组，支出股室股长参加的任检查组长，支出股室股长未参加的由监督股长任组长。二是制定《XX县会计信息质量检查查前公示》，在财政局一楼大厅公开栏进行公示。

2、做好查前准备，强调人员分工。一是查前3天下发检查通知书，了解被查单位基本情况、资产负债及财务收支情况，查找与被查单位有关制度和法律规定。二是制定检查工作方案，强调人员分工，根据检查组成员特长分工具体检查内容，需要完成的具体时间。

3、交叉检查复核，组长汇总报告。一是检查工作结束后，各检查组成员之间的检查工作记录相互交叉复核，并形成汇总材料报检查组长。二是检查组长根据汇总材料撰写检查工作情况报告，交分管领导审核后，向被检查单位征求意见，最后将征求的意见、检查报告报局领导审定作出处理决定。

二、检查重点内容

根据[闽财监（20XX）35号]通知要求，今年会计检查的重点内容如下：

1、教育行业。重点关注学校的财务管理、会计核算、收费以及财政专项资金使用等情况，剖析教育体制改革的进展情况、取得的成效和存在的问题以及招生和就学情况。

2、医疗行业。重点检查单位的财务管理、会计核算、财政资金使用等情况，剖析药品从生产到销售各个环节的成本和利润构成，揭示药品价格形成机制，反映医药改革进展情况、取得的成效和存在的问题。

3、公共交通行业。重点检查单位的财务管理、会计核算等情况，并在关注成本费用和利润构成、职工薪酬分配、票价形成机制、固定资产购置等内容的同时，关注财政的投入、使用情况。

4、科技、环保专项资金。重点关注科技、环保专项资金的管理和使用情况，以进一步规范专项资金管理，提高资金使用效益。

三、检查发现违规问题

医药行业。总体来说，该次检查的医药行业财务管理、物质进出库管理制度还是比较健全有效，会计按新的《事业单位会计制度》核算，核算也较为规范；全年购置固定资产11.81万元均实行政府采购购入疫苗19.21万元全市统一由三明正大生物制品有限公司定点采购；全年收费收入156.44万元其中: 检测监测收入32.20万元、疫苗防疫收入92.66万元、体检收入27.49万元、其他服务收入4.09万元均执行财政“收支两条线”管理，未发现有违规收费行为；全年财政拨入补助资金58.94万元主要用于弥补经费不足。

存在问题：“其他应收款”截止20XX年末挂帐41.20万元，其中旧办公楼预付曽金津基建款34.9万元，挂帐时间已超过10年，资产早已交付使用，至今未办理竣工决算手续，造成帐实不符。

320XX年11月会计信息质量检查工作总结

为了切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量。按照市财政局的总体部署和要求，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定和市财政局《关于开展XX年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查的通知》(普财监XX年第6号)的文件精神，从XX年7月中旬至8月30日，我局积极组织开展了全县会计信息质量检查工作。现将有关情况总结：

一、领导重视，职责明确

为了认真做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，我局立即进行了研究部署，并成立检查领导小组，由分管财政监督检查工作的副局长牵头负责，从监督检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了10名业务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，7月14日集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。

二、认真检查，不走过场

每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格按照财政部《财政检查工作规则》的要求，以《中华人民会计法》、《国务院违反财政法规处罚的暂行规定》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位会计制度》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《现金管理暂行条例》、《关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知》等法律法规为依据，严格监督检查程序，切实履行监督职责。一是按规定下发检查通知书。

二是制定检查实施方案。检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，检查的主要内容及检查纪律和检查中的注意事项等内容。

三是召开被检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。

四是认真填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。五是如实撰写检查报告。根据检查工作底稿等检查资料，由检查组长在规定的时间内撰写检查报告和财政检查征求意见函，并将函件送交被查单位，被查单位收到后，在规定时间内及时将意见反馈回来，作为研究处理处罚的参考依据，确保处理处罚质量。

三、检查中发现的主要问题

通过检查发现我县会计工作还存在很多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：

一是取得原始凭证不合规定，内容不完整；有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。

二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，造成资产不实，债务不清。

三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、卡片账大多数未建立；个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，造成账务管理混乱。

四是内部会计管理制度不完善，存在出纳员与仓管员混岗的现象。

五是有的单位政府非税收入不按规定缴存财政专户，坐收坐支，不实行收支两条线管理。六是会计报表不能真实、完整的反映单位财务收支情况，单位负责人不在财务报告上签字盖章。

四、今后的打算和整改工作

对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法执政。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理；对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效巩固会计信息质量检查成果。